Титульний аркуш

Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)

за 2018 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"

2. Організаційно-правова форма: Приватне акціонерне товариство

3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 34497042

4. Місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., мiсто Днiпро, вулиця Воскресенська, будинок 30

5. Міжміський код, телефон та факс: (056) 3739793, (056) 3739793

6. Адреса електронної пошти: bgp@academy.in.ua

7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від 14.03.2019, Протокол засiдання Наглядової ради б/н вiд 14.03.2019 р.

8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, 804, DR/00001/APA

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Зміст

Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації

ІІІ. Основні відомості про емітента

1. Повне найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"

2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)

3. Дата проведення державної реєстрації

26.06.2006

4. Територія (область)

Дніпропетровська обл.

5. Статутний капітал (грн)

185437500

6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі

0

7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії

0

8. Середня кількість працівників (осіб)

2

9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД

63.99 - Надання iнших iнформацiйних послуг, н. в. i. у.

70.22 - Консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування

46.90 - Неспецiалiзована оптова торгiвля

10. Банки, що обслуговують емітента

1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті

АТ "БАНК АВАНГАРД"

2) МФО банку

380946

3) Поточний рахунок

26006000100001

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті

5) МФО банку

6) Поточний рахунок

12. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах

1) Найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР"

2) Організаційно-правова форма

Приватне акціонерне товариство

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

37006207

4) Місцезнаходження

49000, Днiпропетровська область, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд.30

5) Опис

Форма участi - пряма; вiдсоток акцiй (часток, паїв) - 90,074683% статутного капiталу ПрАТ "КФЦ"; Активiв, наданих до ПрАТ "КФЦ" в якостi внеску, немає; Права щодо належать Емiтенту стосовно управлiння ПрАТ "КФЦ": акцiонеру надається однакова сукупнiсть прав, включаючи права на: участь в управлiннi акцiонерним товариством;отримання дивiдендiв; отримання у разi лiквiдацiї товариства частини його майна або вартостi частини майна товариства; отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного товариства та iншi права у вiдповiдностi до законодавства та статуту ПрАТ "КФЦ". Одна проста акцiя товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування.

1) Найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФОНДОВА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА"

2) Організаційно-правова форма

Приватне акціонерне товариство

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

33718227

4) Місцезнаходження

49000, Днiпропетровська область, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд.30

5) Опис

Форма участi - пряма; вiдсоток акцiй (часток, паїв) - 94,235723% статутного капiталу ПрАТ "ФБ "Перспектива"; Активiв, наданих до ПрАТ "ФБ "Перспектива" в якостi внеску немає; Права щодо належать емiтенту стосовно управлiння ПрАТ "ФБ "Перспектива": акцiонеру надається однакова сукупнiсть прав, включаючи права на: участь в управлiннi акцiонерним товариством;отримання дивiдендiв; отримання у разi лiквiдацiї товариства частини його майна або вартостi частини майна товариства; отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного товариства та iншi права у вiдповiдностi до законодавства та статуту ПрАТ "ФБ "Перспектива". Одна проста акцiя товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування.

1) Найменування

ТОВАРНА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI"

2) Організаційно-правова форма

Товарна біржа

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

37732456

4) Місцезнаходження

49000, Днiпропетровська область, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд.30

5) Опис

Форма участi - пряма; вiдсоток акцiй (часток, паїв) - 85,204300% статтуного капiталу ТБ "Перспектива-Коммодiтi"; активiв, наданих до ТБ "Перспектива-Коммодiтi" в якостi внеску, немає; права щодо належать емiтенту стосовно управлiння ТБ "Перспектива-Коммодiтi" - права члена ТБ "Перспектива-Коммодiтi" у вiдповiдностi до законодавства та стауту.

1) Найменування

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ФIНАНСОВА КОМПАНIЯ "СУЧАСНI КРЕДИТНI ТЕХНОЛОГIЇ"

2) Організаційно-правова форма

Приватне акціонерне товариство

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

34513446

4) Місцезнаходження

49000, Днiпропетровська область, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд.30

5) Опис

Форма участi - пряма; вiдсоток акцiй (часток, паїв) - 19,800000 % статутного капiталу ПрАТ "ФК "СКТ"; Активiв, наданих до ПрАТ "ФК "СКТ" в якостi внеску, немає; Права щодо належать емiтенту стосовно управлiння ПрАТ "ФК "СКТ": акцiонеру надається однакова сукупнiсть прав, включаючи права на: участь в управлiннi акцiонерним товариством;отримання дивiдендiв; отримання у разi лiквiдацiї товариства частини його майна або вартостi частини майна товариства; отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного товариства та iншi права у вiдповiдностi до законодавства та статуту ПрАТ "ФК "СКТ". Одна проста акцiя товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування.

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів

Органiзацiйно-правова форма Емiтента: акцiонерне товариство; тип - приватне акцiонерне товариство. Органiзацiйна структура: загальнi збори акцiонерiв, Наглядова рада, Ревiзор, Директор, фахiвець з органiзацiйної дiяльностi. Вищим органом управлiння Емiтента є загальнi збори акцiонерiв. Наглядова рада здiйснює захист прав акцiонерiв та в межах своєї компетенцiї контролює та регулює дiяльнiсть Директора. Ревiзор здiйснює перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Поточною дiяльнiстю керує Директор. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає. У звiтному роцi вiдбулися змiни в органiзацiйнiй структурi (вiдповiдно до попереднiх звiтних перiодiв) у вiдповiдностi до наказу директора № 1-0 вiд 29.01.2018 р., у зв'язку з кадровими та органiзацiйними змiнами, внесенi змiни до органiзацiйної структури управлiння Товариства, а саме вилучена самостiйна посада фахiвця з органiзацiйної дiяльностi, у кiлькостi однiєї штатної одиницi.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента

Середньооблiкова чисельнiсть штатних працiвникiв облiкового складу (осiб) 1, середня чисельнiсть позаштатних працiвникiв 0 та осiб, якi працюють за сумiсництвом (осiб) 1, чисельнiсть працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) 2, фонд оплати працi 34921,96 грн.

Факти змiни розмiру фонду оплати працi, його збiльшення або зменшення вiдносно попереднього року зменшення;

Фонд оплати працi зменшено вiдносно попереднього звiтного року на 89362,01 грн. за рахунок зменшення чисельностi працiвникiв.

Кадрова програма Емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв операцiйним потребам емiтента, вiдсутня.

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання

Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності

Емiтент не здiйснює спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Емiтент протягом звiтного перiоду не отримувало будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Суттєвi положення облiкової полiтики

Основа (або основи) оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi

Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 "Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi", коли ця справедлива вартiсть може бути використана як доцiльна собiвартiсть, та оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

Загальнi положення щодо облiкових полiтик

Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ.

Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiї або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.

Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

Форма та назви фiнансових звiтiв

Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Склад звiтностi. "Баланс" (звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2018р., "Звiт про фiнансовi результати" за 2018 рiк, "Звiт про рух грошових коштiв" за 2018 рiк, "Звiт про власний капiтал" за 2018рiк.

Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.

Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс (у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання не за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.

Витрати на здiйснення операцiй, якi безпосередньо стосуються придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображаються за справедливою вартiстю, iз вiдображенням переоцiнки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складi звiту про сукупнi доходи.

Справедлива вартiсть означає суму, на яку може бути обмiняний актив або виконане зобов'язання за угодою мiж добре проiнформованими, зацiкавленими та незалежними сторонами. Справедлива вартiсть є поточною цiною покупця для фiнансових активiв та поточною цiною продавця для фiнансових зобов'язань, якi котируються на активному ринку.

Фiнансовий iнструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо котирувальнi цiни регулярно повiдомляються фондовою бiржею чи iншою установою, i якщо такi цiни вiдображають фактичнi та регулярнi ринковi угоди мiж незалежними сторонами.

Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.

Класифiкацiя фiнансових активiв

Товариство з 01 сiчня 2018 року починає застосовувати МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".

Товариство класифiкує фiнансовi активи як такi, що надалi оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд або справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на основi обох таких критерiїв:

- бiзнес-моделi суб'єкта господарювання з управлiння фiнансовими активами; та

- установленими договором характеристиками грошових потокiв за фiнансовим активом.

Фiнансовий актив оцiнюється за амортизованою собiвартiстю в разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, метою якої є утримання фiнансових активiв для одержання договiрних грошових потокiв; та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Фiнансовий актив оцiнюється за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд у разi одночасного дотримання обох зазначених нижче умов:

- фiнансовий актив утримується в рамках бiзнес-моделi, мета якої досягається як шляхом одержання договiрних грошових потокiв, так i шляхом продажу фiнансових активiв, та

- договiрнi умови фiнансового активу генерують у певнi дати грошовi потоки, котрi є суто виплатами основної суми та процентiв на непогашену частку основної суми.

Основна сума - це справедлива вартiсть фiнансового активу при первiсному визнаннi.

Проценти складаються з компенсацiї за часову вартiсть грошей, за кредитний ризик, пов'язаний iз заборгованiстю за основною сумою протягом певного перiоду, а також за iншi основнi ризики кредитування та витрати, а також iз маржi прибутку.

Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, якщо вiн не оцiнюється за амортизованою собiвартiстю або за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд.

З цiлю переходу на застосування МСФЗ 9, було проведено iнвентаризацiю фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань для перекласифiкацiї їх та пiдтвердження фактiв i обставин, що пiдтверджують їх оцiнку.

В ходi аналiзу фiнансових активiв, було виявлено, що пiдхiд до оцiнювання фiнансових активiв, тобто стратегiя дiяльностi Товариства не змiнилась, а саме:

- фiнансовi активи оцiнюються за амортизованою вартiстю;

- фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю.

МСФЗ 9 не змiнює загальнi принципи облiку, Товариство не очiкує значного впливу внаслiдок застосування МСФЗ 9.

Перекласифiкацiя фiнансових активiв.

Стаття Згiдно МСФО 39 станом на 31.12.17 Згiдно МСФЗ 9 станом на 01.01.18 Вплив переходу (коригування)

Первiсна вартiсть Справедлива вартiсть Переоцiнена вартiсть Амортизацiйна вартiсть

Дебiторська заборгованiсть за послуги 85 85 85 85 -

Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 2

2 2 2 -

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 538 538 538 538 -

Поточнi зобов'язання 17 17 17 17 -

Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.

У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi непоточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду.

Позики та дебiторська заборгованiсть

Позики та дебiторська заборгованiсть - це непохiднi фiнансовi активи з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Пiсля первiсної оцiнки позики та дебiторська заборгованiсть облiковуються за амортизованою вартiстю з використанням ефективної вiдсоткової ставки за вирахуванням резерву пiд знецiнення. Амортизована вартiсть розраховується з урахуванням знижок або премiй, що виникли при придбаннi, i включає комiсiйнi, якi є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки, i витрати по здiйсненню угоди. Доходи i витрати, що виникають при припиненнi визнання активу у фiнансовiй звiтностi, при знецiненнi та нарахування амортизацiї, визнаються у звiтi про сукупнi прибутки та збитки.

Товариство у своєму облiку та звiтностi розрiзняє наступнi види дебiторської заборгованостi:

- дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв;

- дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;

- iнша поточна дебiторська заборгованiсть;

- довгострокова дебiторська заборгованiсть.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв у часi на статтi короткострокової дебiторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

У разi, якщо iснують об'єктивнi свiдчення знецiнення дебiторської заборгованостi (прострочення платежiв, фiнансовi труднощi боржника, його можливе банкротство та iнше. Товариством створюється резерв пiд знецiнювання, на основi принципiв, викладених у роздiлi "Знецiнення фiнансових активiв"

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю товари, роботи, послуги

До складу дебiторської заборгованостi за продукцiю, товари, роботи, послуги Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за вже реалiзованi фiнансовi iнвестицiї та наданi роботи або послуги (виручку за якими вже вiдображено), не оплаченi покупцями.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками за виданими авансами Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що постачальникам були виплаченi грошовi кошти, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були отриманi Товариством.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть фiнансових i податкових органiв, а також переплату за податками, зборами та iншими платежами до бюджету, Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть по сумi нарахованих дивiдендiв, вiдсоткiв, роялтi, що пiдлягають надходженню.

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу дебiторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими, як учасники або засновники Товариства.

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть

До складу iншої поточної дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть за договорами безвiдсоткової поворотної фiнансової допомоги та iншу дебiторську заборгованiсть.

Короткострокова дебiторська заборгованiсть облiковується як простий борговий iнструмент за амортизованою вартiстю iз застосуванням ефективної ставки при її розрахунку. Критерiй договiрних грошових потокiв покликаний запобiгти облiку за амортизованою вартiстю бiльш складних фiнансових iнструментiв, якi мiстять характеристики, якi не притаманнi простим борговим iнструментам i якi наражають Товариство на ризики, вiдмiннi вiд лише простих вiдсоткових ставок та кредитного ризику. Таким чином, Товариство вважає за доцiльне в договiрних грошових потоках, на короткострокову дебiторську заборгованiсть не нараховувати вiдсотки за амортизованою вартiстю, так як ефективна ставка вiдсотка при такому облiку буде нульовою.

Довгострокова дебiторська заборгованiсть

До складу довгострокової дебiторської заборгованостi Товариство вiдносить всю дебiторську заборгованiсть строк погашення якої бiльше нiж через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi та дочiрнi Товариства

До iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi Товариства належать акцiї, корпоративнi права та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком емiтентiв, якi вiдповiдають визначенням асоцiйованої або дочiрньої Товариства, за винятком таких цiнних паперiв, що придбанi та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 мiсяцiв з дати придбання.

Асоцiйоване пiдприємство - це суб'єкт господарювання, на який iнвестор має суттєвий вплив.

Суттєвий вплив - це повноваження брати участь у прийняттi рiшень з фiнансової та операцiйної полiтики об'єкта iнвестування, але не контроль чи спiльний контроль таких полiтик. Керiвництвом Товариства визначено, що суттєвий вплив на пiдприємство можливий при володiннi бiльш, нiж 20% капiталу товариства.

Дочiрнє пiдприємство - товариство, в тому числi неакцiонерне товариство, яке контролюється iншим суб'єктом господарювання - материнським товариством.

Контроль - право визначати фiнансову та операцiйну полiтику пiдприємства з метою отримання вигод вiд його дiяльностi. Керiвництвом Товариства визначено, що контроль над пiдприємством можливий при володiннi бiльш, нiж 50% капiталу товариства.

В своїй фiнансовiй звiтностi Товариство облiковує iнвестицiї у дочiрнi, спiльнi та асоцiйованi пiдприємства за методом участi в капiталi.

Товариство визнає дивiденд вiд дочiрнього пiдприємства, спiльно контрольованого пiдприємства та асоцiйованого пiдприємства у складу прибутку або збитку в окремому звiтi про прибутки i збитки, коли встановлено його право на отримання дивiденду.

Справедлива вартiсть

Справедлива вартiсть - це цiна, яка була б отримана вiд продажу активу або сплачена за зобов'язанням при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Найкращим свiдченням справедливої вартостi є цiна на активному ринку. Активний ринок - це ринок, на якому операцiї щодо активiв i зобов'язань мають мiсце iз достатньою частотою та в достатнiх обсягах для того, щоб забезпечити iнформацiю щодо цiноутворення на поточнiй основi.

Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв, що торгуються на активному ринку, вимiрюється як добуток цiни котирування на ринку за окремим активом або зобов'язанням та їх кiлькостi, що утримується органiзацiєю. Цей принцип дотримується, навiть якщо звичайний денний обсяг торгiв на ринку не є достатнiм, щоб абсорбувати кiлькiсть iнструментiв, якi утримуються Товариством, i якщо заява на розмiщення усiєї позицiї в межах однiєї транзакцiї може вплинути на цiну котирування. Портфель похiдних фiнансових iнструментiв або iнших фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, якi не торгуються на активному ринку, оцiнюється за справедливою вартiстю групи фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань на основi цiни, яка буде отримана вiд продажу чистої довгої позицiї (активу) за певною групою ризику або вiд продажу чистої короткої позицiї (зобов'язання) за певною групою ризику при звичайнiй операцiї мiж учасниками ринку на дату оцiнки. Це стосується активiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю на перiодичнiй основi, якщо Товариство:

(а) управляє групою фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань на основi чистої позицiї за певним ринковим або кредитним ризиком певного контрагента, вiдповiдно до внутрiшньої стратегiї iнвестування та управлiння ризиками;

(б) надає iнформацiю за групами активiв та зобов'язань ключовому управлiнському персоналу; та

(в) ринковi ризики, включаючи тривалiсть схильностi до конкретного ринкового ризику (або ризикiв). Що виникає у зв'язку з фiнансовими активами i фiнансовими зобов'язаннями, по сутi є рiвнозначними. Методи оцiнки, зокрема, моделi дисконтова них грошових потокiв або моделi, що ?рунтуються на нещодавнiх операцiях на ринку на загальних умовах або на фiнансових даних об'єктiв iнвестицiй, застосовуються для оцiнки справедливої вартостi для певних фiнансових iнструментiв, щодо яких вiдсутня зовнiшня ринкова iнформацiя щодо цiноутворення.

Оцiнки справедливої вартостi аналiзуються за рiвнями iєрархiї справедливої вартостi наступним чином:

(i) Рiвень 1 - це оцiнки за цiнами котирування (без застосування коригувань) на активних ринках для iдентичних активiв та зобов'язань;

(ii) - Рiвень 2 - це методики оцiнки з усiма суттєвими параметрами, наявними для спостереження за активами та зобов'язаннями, безпосередньо (тобто, цiни) або опосередковано (тобто, визначенi на основi цiн), та

(iii) Рiвень 3 - це оцiнки, якi не базуються виключно на наявних на ринку даних (тобто, оцiнка вимагає значного застосування параметрiв, за якими вiдсутнi спостереження).

Перехiд з рiвня на рiвень iєрархiї справедливої вартостi вважається таким, що мав мiсце станом на кiнець звiтного перiоду.

Якщо зменшення справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнано в iншому сукупному прибутку, i при цьому мається об'єктивне свiдчення знецiнення активу, то накопичений збиток, визнаний у складi iншого сукупного доходу, повинен бути виключений зi складу капiталу i визнаний у прибутку чи збитку як коригування при декласифiкацiї, навiть якщо визнання фiнансового активу не було припинено.

Сума накопиченого збитку, виключена з капiталу i визнана у прибутку чи збитку, являє собою рiзницю мiж витратами на придбання активу (за вирахуванням отриманих виплат основної суми та амортизацiї) та поточною справедливою вартiстю, вiд знецiнення цього фiнансового активу, ранiше визнаного в прибутку чи збитку.

Збитки вiд зменшення корисностi, визнанi у складi прибутку або збитку для iнвестицiї iнструмент власного капiталу, класифiкований як наявний для продажу, не слiд сторнувати з вiдображенням переоцiнки як прибутку чи збитку.

Якщо у наступному перiодi справедлива вартiсть боргового iнструменту класифiкованого як наявний для продажу, збiльшується, i це збiльшення можна об'єктивно вiднести до подiї, що трапилася пiсля визнання збитку вiд знецiнення у прибутку чи збитку, то збиток вiд знецiнення слiд сторнувати, причому сума сторнування визначається у прибутку чи збитку.

Якщо є об'єктивне свiдчення наявностi збитку вiд зменшення корисностi iнструмента власного капiталу (який не має котирування i не облiковується за справедливою вартiстю, оскiльки його справедливу вартiсть не можна достовiрно оцiнити), то сума збитку вiд зменшення корисностi оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю фiнансового активу та теперiшньою вартiстю попередньо оцiнених майбутнiх грошових потокiв, дисконтова них за поточною ринковою нормою прибутку для подiбного фiнансового активу. Такi збитки вiд знецiнення корисностi не слiд сторнувати.

Витрати на проведення операцiї

Витрати на проведення операцiї - це додатковi витрати, що безпосередньо пов'язанi iз придбанням, випуском або вибуттям фiнансового iнструмента. Додатковi витрати - це витрати, що не були б понесенi, якби операцiя не здiйснювалась. Витрати на проведення операцiї включають виплати та комiсiйнi, сплаченi агентам ( у тому числi працiвникам, якi виступають у якостi торгових агентiв), консультантам, брокерам та дилерам; збори, якi сплачуються регулюючим органам та фондовим бiржам, а також податки та збори, що стягуються при перереєстрацiї права власностi. Витрати на проведення операцiї не включають премiї або дисконтiв за борговими зобов'язаннями, витрат на фiнансування, внутрiшнiх адмiнiстративних витрат чи витрат на зберiгання.

Амортизована вартiсть

Амортизована вартiсть - це вартiсть при початковому визнаннi фiнансового iнструмента мiнус погашення основної суми боргу плюс нарахованi проценти, а для фiнансових активiв - мiнус будь-яке зменшення вартостi щодо понесених збиткiв вiд знецiнення. Нарахованi проценти включають амортизацiю вiдстрочених витрат за угодою при початковому визнаннi та будь-яких премiй або дисконту вiд суми погашення iз використанням методу ефективної процентної ставки. Нарахованi процентнi доходи та нарахованi процентнi витрати, в тому числi нарахований купонний дохiд та амортизований дисконт або премiя ( у тому числi комiсiї, якi переносяться на наступнi перiоди при первiсному визнаннi, якщо такi є), не вiдображаються окремо, а включаються до балансової вартостi вiдповiдних статей у звiтi про фiнансовий стан.

Метод ефективної процентної ставки

Метод ефективної процентної ставки - це метод розподiлу процентних доходiв або процентних витрат протягом вiдповiдного перiоду з метою отримання постiйної процентної ставки (ефективної процентної ставки) вiд балансової вартостi iнструмента. Ефективна процентна ставка - це процентна ставка, за якою розрахунковi майбутнi грошовi виплати або надходження (без урахування майбутнiх кредитних збиткiв) точно дисконтуються протягом очiкувального термiну дiї фiнансового iнструмента або, у вiдповiдних випадках, протягом коротшого термiну до чистої балансової вартостi фiнансового iнструмента. Ефективна процента ставка використовується для дисконтування грошових потокiв по iнструментах iз плаваючою ставкою до наступної дати змiни процентної ставки, за винятком премiї чи дисконту, якi вiдображають кредитний серед понад плаваючу ставку, встановлену для даного iнструмента, або iнших змiнних факторiв, якi не змiнюються залежно вiд ринкових ставок. Такi премiї або дисконти амортизуються протягом всього очiкуваного термiну дiї iнструмента. Розрахунок поточної вартостi включає всi комiсiйнi та виплати, сплаченi або отриманi сторонами договору, що є невiд'ємною частиною ефективної процентної ставки.

Знецiнення фiнансових активiв

МСФЗ 9 вимагає створення резервiв пiд очiкуванi кредитнi збитки, тобто збитки вiд знецiнення, яке може статися в майбутньому, навiть з мiнiмальною ймовiрнiстю. На кожну звiтну дату Товариство визначає, чи вiдбулося знецiнення фiнансового активу.

Ознаками знецiнення можуть бути:

" погiршення ситуацiї на ринку;

" збiльшення факторiв галузевого ризику;

" погiршення фiнансового стану емiтента;

" порушення порядку платежiв;

" висока ймовiрнiсть банкрутства емiтента;

" визнання зниження кредитного рейтингу рейтинговим агентством.

Концепцiї очiкуваних кредитних збиткiв обумовлена пiдвищеними ризиками свiтової фiнансової системи. Рада з МСФЗ реалiзувала у МСФЗ 9 модель очiкуваних кредитних збиткiв, згiдно з якою очiкуванi кредитнi збитки визнаються у фiнансовiй звiтностi як резерв.

Кредитний збиток - рiзниця мiж передбаченими договором грошовими потоками, що належать органiзацiї, i грошовими потоками, якi вона очiкує отримати. Якщо фактор часу iстотний, то очiкуванi грошовi потоки дисконтуються за первiсною ефективною ставкою процента. Порядок знецiнення, реалiзований у МСФЗ 9, застосовується до фiнансових активiв, що облiковуються:

o за амортизованою вартiстю за моделлю ефективної ставки процента;

o за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд (крiм iнвестицiй у частковi iнструменти).

Якщо фiнансовий актив облiковується за амортизованою вартiстю. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв i зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан.

Якщо фiнансовий актив облiковується за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Оцiночний резерв пiд очiкуванi кредитнi збитки також створюється за рахунок прибуткiв i збиткiв, але вiдноситься до кредиту власного капiталу (через iнший сукупний дохiд). Це також вiдображається як дохiд у iншому сукупному доходi. Таким чином, оцiночний резерв не зменшує балансову вартiсть фiнансового активу у звiтi про фiнансовий стан, а облiковується як один iз резервiв власного капiталу.

Для дебiторської заборгованостi, Товариством застосовується загальний пiдхiд. А саме оцiнку зменшення корисностi в три етапи. На першому етапi, при первiсному визнаннi та за вiдсутностi суттєвого зростання кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки на горизонтi до 12 мiсяцiв(або менше, якщо строк до погашення активу менше). На другому етапi, при суттєвому зростаннi кредитного ризику, резерв пiд збитки розраховується як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу. На третьому етапi, при настаннi подiї дефолту (об'єктивних ознак знецiнення), резерв пiд збитки продовжує розраховуватися як очiкуванi кредитнi збитки за весь залишковий строк дiї активу, але при цьому вiдсотки починають нараховуватись на чисту балансову вартiсть активу пiсля вирахування резерву, в той час як на перших двох етапах вiдсотки нараховуються на валову балансову вартiсть без врахування резерву.

Активи, що облiковуються за амортизованою вартiстю

Якщо iснує об'єктивне свiдчення про появу збиткiв вiд знецiнення за позиками та дебiторською заборгованiстю, що облiковуються за амортизованою вартiстю, сума збитку оцiнюється як рiзниця мiж балансовою вартiстю активiв та поточною вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв (за винятком майбутнiх кредитних втрат, якi ще не виникли), дисконтова них за первiсною ефективною ставкою вiдсотка по фiнансовому активу (тобто за ефективною ставкою вiдсотка, розрахованою при первiсному визнаннi). Балансова вартiсть активу знижується або безпосередньо, або з використанням рахунку резерву. Сума збитку визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

Спочатку Товариство оцiнює наявнiсть об'єктивних ознак знецiнення окремо по кожному фiнансовому активу, який окремо є суттєвим, або на сукупнiй основi фiнансових активiв, якi окремо не є суттєвими. Якщо встановлено, що не iснує об'єктивних ознак зменшення корисностi окремо оцiненого фiнансового активу, незалежно вiд того, є вiн суттєвим чи нi, такий актив включається до групи фiнансових активiв з аналогiчними характеристиками кредитного ризику, i ця група фiнансових активiв оцiнюється на предмет зменшення корисностi на сукупнiй основi. Активи, що оцiнюються на предмет знецiнення iндивiдуально, i за якими виникає або продовжує мати мiсце збиток вiд знецiнення, не включаються в сукупну оцiнку на предмет знецiнення.

Якщо в наступний перiод сума збитку вiд знецiнення зменшується, i таке зменшення може бути об'єктивно пов'язане з подiєю, що сталася пiсля того, як було визнано знецiнення, ранiше визнаний збиток вiд зменшення корисностi вiдновляється. Будь-яке подальше вiдновлення збитку вiд знецiнення визнається у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод в такому обсязi, щоб балансова вартiсть активу не перевищувала амортизовану вартiсть цього активу на дату вiдновлення.

Рекласифiкацiя

Товариство:

* не повинно рекласифiкувати похiдний iнструмент з категорiї iнструментiв, "Оцiнюються за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", протягом перiоду володiння ним або поки цей iнструмент знаходиться в обiгу;

* не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент з категорiї "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутки або збитку", якщо пiсля первiсного визнання такий фiнансовий iнструмент був визначений пiдприємством як "оцiнюваний за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку"; i

* може, якщо фiнансовий актив бiльше не утримується з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi (незважаючи на те що такий фiнансовий актив мiг бути придбаний або прийнятий, головним чином, з метою продажу або викупу в короткостроковiй перспективi), рекласифiкувати такий фiнансовий актив з категорiї "оцiнюваних за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку", за умови виконання умов, викладених у МСФЗ 9.

Пiдприємство не повинно рекласифiкувати будь-який фiнансовий iнструмент в категорiю "Оцiнюється за справедливою вартiстю, змiни якої вiдображаються у складi прибутку або збитку" пiсля первiсного визнання.

Кредиторська заборгованiсть

Кредиторська заборгованiсть - це фiнансове зобов'язання, що визначається як заборгованiсть Товариства перед iншими особами, яку Товариство зобов'язано погасити.

Класифiкацiя фiнансових зобов'язань

Товариство здiйснює класифiкацiю всiх фiнансових зобов'язань як таких, що в подальшому оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, за винятком:

1. фiнансових зобов'язань, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток. Такi зобов'язання, включаючи похiднi iнструменти, що є зобов'язаннями, надалi оцiнюються за справедливою вартiстю.

2. фiнансових зобов'язань, що виникають у разi невiдповiдностi передавання фiнансового активу критерiям для припинення визнання або МСФЗ 9 або МСФЗ 13 в разi застосування пiдходу подальшої участi.

3. договорiв фiнансової гарантiї. Пiсля первiсного визнання емiтент такого договору (якщо не застосовується пiдпункт 1 або 2) надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки, i

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

4. зобов'язань iз надання позики за ставкою вiдсотка, нижчою вiд ринкової. Емiтент такого зобов'язання надалi оцiнює його за бiльшою з таких сум:

- сумою резерву пiд збитки;

- первiсно визнаною сумою за вирахуванням, за потреби, сукупного розмiру доходу, визнаного згiдно з принципами МСФЗ 15.

5. умовної компенсацiї, визнаної набувачем при об'єднаннi бiзнесу, до якого застосовується МСФ З3. Така умовна компенсацiя надалi оцiнюється за справедливою вартiстю з визнанням змiн у прибутку або збитку.

Товариство оцiнює вплив ефекту вартостi грошових коштiв, у часi на статтi короткострокової кредиторської заборгованостi, як несуттєвий, тому враховує її за номiнальною вартiстю.

Довгострокова кредиторська заборгованiсть облiковується згiдно iз вищевикладеними принципами за амортизованою вартiстю iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка.

Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги

До складу кредиторської заборгованостi за товари, роботи, послуги Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вже придбанi фiнансовi iнвестицiї чи iншi активи та отриманi роботи або послуги (витрати за якими вже вiдображено), ще не оплаченi Товариством.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть Товариства за всiма видами платежiв до бюджету, включаючи податки з працiвникiв Товариства. Товариство веде облiк у розрiзi окремих податкiв, платежiв та зборiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками зi страхування Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть за вiдрахуванням на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування, страхування майна пiдприємства та iндивiдуальне страхування його працiвникiв.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками з оплати працi Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть з оплати працi, включаючи депоновану заробiтну плату.

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками за одержаними авансами

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками за одержаними авансами Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що утворилася в результатi того, що Товариством були отриманi грошовi кошти вiд покупцiв, а продукцiя, товари, роботи або послуги ще не були вiдвантаженi, виконанi або наданi.

Поточна кредиторська заборгованiсть iз внутрiшнiх розрахункiв

До складу кредиторської заборгованостi за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв Товариство вiдносить кредиторську заборгованiсть, що виникає у результатi операцiй iз пов'язаними сторонами, такими як учасники або засновники Товариства.

Iншi поточнi зобов'язання

До складу iнших поточних зобов'язання Товариство вiдносить всю iншу кредиторську заборгованiсть, яка не була вiднесена до iнших категорiй.

Iншi довгостроковi зобов'язання

До складу довгострокової кредиторської заборгованостi Товариство вiдносить всю кредиторську заборгованiсть, строк погашення якої бiльше через 12 мiсяцiв. Подальший облiк такої заборгованостi вiдбувається за принципами, наведеними вище.

Припинення визнання фiнансових активiв та зобов'язань

Припинення визнання фiнансових активiв

Товариство припиняє визнання фiнансових активiв коли:

- активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або

- Товариство передало права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому

(i) Товариство передало в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або

(ii) Товариство не передало та не залишило в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинило здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.

Припинення визнання фiнансових зобов'язань

Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення термiну погашення вiдповiдного зобов'язання.

При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у разi внесення iстотних змiн в умови iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про сукупнi прибутки та збитки за перiод.

Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. Сума накопиченої амортизацiї на дату переоцiнки виключається з валової балансової вартостi активу та чистої суми, перерахованої до переоцiненої суми активу. Дооцiнка, яка входить до складу власного капiталу, переноситься до нерозподiленого прибутку, коли припиняється визнання вiдповiдного активу.

Подальшi витрати

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

Амортизацiя основних засобiв

Амортизацiя основних засобiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного термiну корисного використання вiдповiдних активiв. При розрахунку амортизацiї були використанi наступнi термiни корисного використання активiв (у роках):

Комп'ютерна технiка 3-5

Офiснi меблi та обладнання 5-15

Iншi 5-15

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

Нематерiальнi активи

Товариство використовує модель облiку нематерiальних активiв за собiвартiстю. Ця модель передбачає, що нематерiальний актив пiсля визнання облiковується за первiсною вартiстю за мiнусом накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Для кожного нематерiального активу визначено термiн корисної експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв дорiвнює нулю. Вартiсть нематерiального активу з кiнцевим термiном експлуатацiї, що пiдлягає амортизацiї, розподiляється на систематичнiй основi протягом термiну його корисної експлуатацiї. Амортизацiя починається, коли актив є придатним для використання. Амортизацiя припиняється на дату, що настає ранiше: або на дату, коли актив класифiкується як такий, що утримується для продажу, або на дату, коли припиняється визнання активу. Товариство до нематерiальних активiв застосовує прямолiнiйний метод нарахування амортизацiї

Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не облiковують за переоцiненою вартiстю згiдно з МСБО 16. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу (за винятком гудвiлу) в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, якщо i тiльки якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

Облiковi полiтики щодо оренди

Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Дохiд вiд оренди за угодами про операцiйну оренду Товариство визнає на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. Затрати, включаючи амортизацiю, понесенi при отриманнi доходу вiд оренди, визнаються як витрати.

Фiнансової оренди Товариство не має.

Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу. Вiдстроченi податки не розраховуються.

Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань

Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очiкувану вартiсть короткострокових виплат працiвникам за вiдсутнiсть як забезпечення вiдпусток - пiд час надання працiвниками послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство утримує внески iз заробiтної плати працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi вiдрахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги, що надають їм право на одержання внескiв, та зароблена вiдповiдна заробiтна платня.

Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а) Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б) за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в) суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г) ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;

та

?) витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

Умовнi зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік

Основним видом дiяльностi Товариства є "Надання iнших iнформацiйних послуг, н.в.i.г." (код КВЕД 63.99).

Виробництво Товариством не здiйснюється, тому iнформацiя про обсяги виробництва у натуральному виразi, у грошовому виразi не зазначається. Цiни реалiзацiї послуг визначаються на договiрних засадах та вiдповiдають загальноринковим чинникам.

Товариство не здiйснює експорту.Основним ринком збуту послуг є фондовий ринок. Основними клiєнтами є вiтчизнянi юридичнi особи (учасники фондового ринку).

Основними напрямами розвитку, збiльшення обсягу послуг та покращення фiнансового стану є системна праця щодо розширення клiєнтської бази, пiдтримання адекватного рiвня вартостi та максимальної якостi послуг, вiдповiднiсть ринковим тенденцiям та клiєнтоорiєнтованiсть

Серед основних ризикiв в дiяльностi пiдприємства можливо видiлити наступii:- ризик змiни правового середовища; - ризик кризових явищ на фiнансовому ринку;- ризик, пов'язаний зi змiною кон'юнктури ринку, в якому дiє Товариство. Цей ризик є передбачуваним та регулярно вiдслiдковується та оцiнюється Емiтентом. - макроекономiчнi та форс-мажорнi ризики. Також негативно впливають на дiяльнiсть товариства загальнодержавнi особливостi, а саме: постiйнi фiнансово-економiчнi змiни, полiтична ситуацiя, податкова полiтика. Всi цi фактори можуть призвести до зменшення обсягiв виробництва та реалiзацiї товарiв, робiт, послуг та призвести до зменшення прибутку Товариства. Емiтент застосовує низку заходiв щодо зменшення зазначених ризикiв, а саме постiйний монiторинг законодавства, а також слiдкує за виконанням укладених договорiв клiєнтами.

Щодо каналiв збуту та методiв продажу слiд вiдзначити, що Емiтент не займається виробництвом та продажом товарiв, а надає послуги iнформацiйного характеру.Товариство обирає потенцiйних контрагентiв серед учасникiв фондового ринку та працює безпосередньо iз замовниками послуг. Товариство надає послуги за iндивiдуальними договорами, якi мiстять певнi елементи унiфiкацiї та стандартизацiї для спрощення та пiдвищення якостi обслуговування клiєнтiв, забезпечення високого рiвня довiри iснуючих та потенцiйних клiєнтiв, надiйностi та об?рунтованостi вартостi послуг.

Емiтент не має залежностi вiд сеонних змiн.

Емiтент не використовує сировину.

Емiтент не використовує сировину та матерiали.

Емiтент надає послуги на iндивiдуальних засадах. Iснує достатня кiлькiсть конкурентiв в сфера дiяльностi емiтента. Послуги емiтента не передбачають лiцензування та iнших дозволiв.

Емiтент постiйно працює над розширенням клiєнтської бази, здiйснює аналiз ефективностi iснуючих та можливостi впровадження нових видiв послуг, на якi є попит на ринку.

Емiтент здiйснює свою дiяльнiсть виключно на територiї України.

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування

За останнi п'ять рокiв основними придбаннями та вiдчуженнями Емiтента були цiннi папери.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення

Основнi засоби у Емiтента вiдсутнi. Основнi засоби, що тимчасово не використовуються, на 31 грудня 2018 року вiдсутнi. Значних правочинiв з основними засобами не вiдбувалося, мiсцезнаходження основних засобiв - за юридичною адресою. Екологiчнi питання не позначаються на використаннi активiв пiдприємства. Щодо планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв емiтент не визначився.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень

Фактори ризику стосовно фiнансово-господарського стану Товариства:

- нерентабельнiсть. Товариство у звiтному роцi одержало прибутки та планує одержати їх в майбутньому роцi, ризик оцiнюється як незначний,

- нестача ресурсiв. Наявнi ресурси - технiчнi засоби, програмне забезпечення, що забезпечує автоматизовану обробку операцiй - надають можливiсть для забезпечення безперебiйного виробничого процесу, ризик оцiнюється як незначний;

- нестабiльнiсть фiнансово-господарського стану. За результатами аналiзу показникiв дiяльностi Товариства ризик оцiнюється як незначний;

- неякiсне технологiчне обладнання. Товариство використовує сучасне комп'ютерне обладнання та програмне забезпечення, та застосовує полiтику iнформацiйної безпеки, що базується на законодавствi України. Ризик оцiнюється як незначний.

Основними видами ризикiв, на якi в своїй дiяльностi наражається Товариство, є кредитний ризик, ризик лiквiдностi, операцiйний та правовий ризики. Емiтент постiйно монiторить, оцiнює ризики та здiйснює заходи з їх мiнiмiзацiї, якi в тому числi включають:

- обмеження перелiку власних операцiй, за якими можуть виникнути зобов'язання виключно розмiром власного капiталу;

- використання сучасного обладнання та програмного забезпечення,

- здiйснення заходiв щодо додержання правил доступу до iнформацiї, що становить комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю та правил iнформацiйної безпеки,

- контроль за неухильним виконанням клiєнтами Товариства умов укладених договорiв;

- проведення постiйного монiторингу змiн до законодавства України та приведення внутрiшнiх нормативних документiв у вiдповiднiсть до дiючого законодавства.

На дiяльнiсть Товариства впливають такi фактори:

-полiтичнi та фiнансово-економiчнi фактори, в тому числi кризовi явища у свiтовiй економiцi,

-нестабiльнiсть чинного законодавства, особливо у податковiй сферi,

-високий рiвень оподаткування та великi санкцiї за несвоєчасну сплату податкiв.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента

Дiяльнiсть Емiтента фiнансується за рахунок власних коштiв в умовах складного фiнансового стану та обмеженого кола клiєнтiв. З метою покращення роботи емiтента ведеться пошук нових клiєнтiв. Робочого капiталу для поточних потреб достатньо. Опитування фахiвцiв щодо шляхiв покращення лiквiдностi не проводилось.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів

Загальна дебiторська заборгованiсть становить 21130 тис. грн.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)

Послуги Емiтента мають iндивiдуальний характер та не мають характер фiнансових послуг, якi пiдлягають лiцензуванню регуляторами фiнансових ринкiв (зокрема, НКЦПФР). Разом з тим, в межах iмплементацiї норм законодавства ЄС (зокрема, MIFID II) iснує можливiсть прийняття наступного року проектiв законодавства, пов'язаних iз бiльш жорстким регулюванням фiнансових ринкiв, що може призвести до розширення компетенцiї та сфер регулювання НКЦПФР на додатковi види послуг на фондовому ринку. В таких умовах Емiтент постане перед дилемою: перестати надавати окремi види послуг або отримувати вiдповiднi лiцензiї (що пов'язане iз значним фiнансовим та регуляторним навантаженням, необхiдностi забезпечити вiдповiднiсть жорстким та стабiльно зростаючим лiцензiйними умовам). Як наслiдок, Емiтент наступного року, при оцiнцi можливостi розширення видiв послуг клiєнтам, враховуватиме зазначенi чинники. Основною стратегiєю в такiй ситуацiї, незалежно вiд прийнятого рiшення про доцiльнiсть отримання лiцензiй, є якнайбiльша диверсифiкацiя видiв послуг (в т.ч. на iнших ринках) та заходи щодо залучення якнайширшого кола клiєнтiв.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік

Витрати на дослiдження та розробку за звiтний рiк вiдсутнi.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі

Iнша iнформацiя, яка може бути iстотною, вiдсутня.

IV. Інформація про органи управління

V. Інформація про посадових осіб емітента

1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента

1) Посада

Директор

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Антонов Сергiй Михайлович

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

4) Рік народження

1961

5) Освіта

повна вища

6) Стаж роботи (років)

33

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", 32987822, найменування пiдприємства ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 32987822, посада, яку займав: голова Наглядової ради;

найменування пiдприємства: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 32987822, посада, яку займав: начальник вiддiлу iз зберiгання активiв IСI.

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

10.10.2018, обрано безстроково

9) Опис

Розмiр виплаченої винагороди у виглядi заробiтної плати складає 5110,98 грн., у натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи 33 роки 10 мiсяцiв. Протягом останнiх п'яти рокiв за основним мiсцем роботи обiймав посади: голова Наглядової ради, найменування пiдприємства ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 32987822; начальник вiддiлу iз зберiгання активiв IСI ТОВ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 32987822.

Обiймає посаду начальника вiддiлу iз зберiгання активiв iнститутiв спiльного iнвестування ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", i.к. 32987822, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Голова Наглядової ради

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Лобова Оксана Петрiвна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

4) Рік народження

1979

5) Освіта

повна вища

6) Стаж роботи (років)

21

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", 32987822, Провiдний фахiвець вiддiлу торгiвлi цiнними паперами, начальник юридичного вiддiлу.

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.03.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Представник акцiонера фiзичної особи.

Винагороди, в звiтному перiодi, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

Загальний стаж роботи 21 рiк.

Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади: найменування пiдприємства ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 32987822 та посада, яку займав: провiдний фахiвець вiддiлу торгiвлi цiнними паперами, начальник юридичного вiддiлу;найменування пiдприємства ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮРИДИЧНА КОМПАНIЯ "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 35985756 та посада, яку займав: юриста юридичного вiддiлу;найменування пiдприємства ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ-2" , iдентифiкацiйний код юридичної особи 39036757 та посада, яку займав: фахiвця вiддiлу торгiвлi цiнними паперами; посада начальник вiддiлу торгiвлi цiнними паперами. Голова Наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА".

За основним мiсцем роботи обiймає посаду начальник вiддiлу торгiвлi цiнними паперами, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МАТЕРIАЛЬНI АКТИВИ-2", iдентифiкацiйний код юридичної особи 39036757, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30. За сумiщенням посад обiймає посаду юрист юридичного вiддiлу, ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮРИДИЧНА КОМПАНIЯ "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 35985756, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

член Наглядової ради

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Середа Володимир Григорович

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

4) Рік народження

1970

5) Освіта

повна вища

6) Стаж роботи (років)

28

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР", 37006207, нженер - програмiст

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.03.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Представник акцiонера фiзичної особи.

Винагороди, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

Загальний стаж роботи - 28 рокiв

Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

найменування пiдприємства ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ФАРМВЕСТ ПЛЮС", iдентифiкацiйний код юридичної особи 30852382, посада, яку займав: iнженер з програмного забезпечення комп'ютерiв;

найменування пiдприємства ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIТ ПРОДАКШН", iдентифiкацiйний код юридичної особи 34560779, посада, яку займав: iнженер - програмiст;

найменування пiдприємства ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР", iдентифiкацiйний код юридичної особи 37006207, та посада, яку займав: iнженер - програмiст (сумiсництво); директор (сумiсництво).

Член Наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА".

Обiймає за основним мiсцем посаду iнженер - програмiст, ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "БIТ ПРОДАКШН", iдентифiкацiйний код юридичної особи 34560779, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30;

Обiймає за сумiсництвом посаду директор, ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КОМУНIКАЦIЙНИЙ ФОНДОВИЙ ЦЕНТР", iдентифiкацiйний код юридичної особи 37006207, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

член Наглядової ради

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Кузьменко Сергiй Миколайович

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

4) Рік народження

1971

5) Освіта

повна середня

6) Стаж роботи (років)

24

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮРИДИЧНА КОМПАНIЯ "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ", 35985756, менеджер з адмiнiстративної дiяльностi

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

16.03.2018, обрано 3 роки

9) Опис

Представник акцiонера фiзичної особи

Винагороди, в звiтному перiодi, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримував.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

Загальний стаж роботи - 24 рокiв

Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади: найменування пiдприємства ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЮРИДИЧНА КОМПАНIЯ "ПРАВОЗАХИСТ IНВЕСТ", iдентифiкацiйний код юридичної особи 35985756 та посада, яку займав: менеджер з адмiнiстративної дiяльностi; ТОВАРНА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI", iдентифiкацiйний код юридичної особи 37732456, та посада, яку займав: фахiвець з органiзацiйної дiяльностi; член Наглядової ради ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА".

Обiймає за основним мiсцем посаду: фахiвець з органiзацiйної дiяльностi ТОВАРНА БIРЖА "ПЕРСПЕКТИВА-КОММОДIТI", iдентифiкацiйний код юридичної особи 37732456, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

1) Посада

Ревiзор

2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи

Гуржий Наталiя Анатолiївна

3) Ідентифікаційний код юридичної особи

4) Рік народження

1974

5) Освіта

повна вища

6) Стаж роботи (років)

21

7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав

АСОЦIАЦIЯ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI", 33338204, президент

8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)

21.03.2016, обрано 3 роки

9) Опис

Винагороди, в звiтному перiодi, в тому числi в натуральнiй формi, вiд емiтента не отримувала

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

Загальний стаж роботи 21 рiк.

Протягом останнiх п'яти рокiв за основним мiсцем роботи обiймала посади: головного бухгалтера, президента АСОЦIАЦIЇ "УКРАЇНСЬКI ФОНДОВI ТОРГОВЦI"; провiдного фахiвця, начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ"; за сумiсництвом -фахiвця вiддiлу торгiвлi цiнними паперами, бухгалтера, директора; Ревiзора ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА". Посадова особа обiймає посаду начальника вiддiлу торгiвлi цiнними паперами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "МЕНЕДЖМЕНТ ТЕХНОЛОДЖIЗ", i.к. 32987822, 49000, м. Днiпро, вул. Воскресенська, буд. 30.

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента

Основною стратегiєю Емiтента на поточний рiк є стабiлiзацiя фiнансового стану. В перспективi пiдприємство планує продовжувати здiйснювати тi ж види дiяльностi, що i в звiтному роцi. Перспективнiсть подальшого розвитку Емiтента залежить вiд законодавчих змiн, вона пов'язана iз забезпеченням прийняття та виконання адекватних управлiнських рiшень вiдповiдно до змiн зовнiшнього середовища. Перспективи подальшого розвитку пiдприємства визначаються рiвнем ефективностi реалiзацiї фiнансової, iнвестицiйної, iнновацiйної полiтик, покращення кадрового забезпечення тощо. Для Емiтента необхiдним є розроблення та запровадження рацiональної економiчної полiтики розвитку з метою досягнення ефективних результатiв своєї дiяльностi та конкурентоспроможностi пiдприємства.

2. Інформація про розвиток емітента

Предметом дiяльностi Емiтента є неспецiалiзована оптова торгiвля, комп'ютерне програмування, надання iнших iнформацiйних послуг, надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна, дiяльнiсть у сферi права, консультування з питань комерцiйної дiяльностi й керування та iнше.

Товариство здiйснює управлiння капiталом з метою досягнення наступних цiлей:

- зберегти спроможнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть так, щоб воно i надалi забезпечувало дохiд для учасникiв Товариства та виплати iншим зацiкавленим сторонам;

- забезпечити належний прибуток учасникам товариства завдяки встановленню цiн на послуги Товариства, що вiдповiдають рiвню ризику.

Керiвництво Товариства здiйснює огляд структури капiталу на щорiчнiй основi. При цьому керiвництво аналiзує вартiсть капiталу та притаманнi його складовим ризики.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:

Iнформацiя про укладення деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтентом, якщо це впливає на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат емiтента не зазначено, тому що протягом звiтного року Емiтентом не вчинялися правочини щодо похiдних цiнних паперiв, а операцiї з деривативами не мають суттєвого впливу на оцiнку його активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Емiтента.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування

Основна мета управлiння фiнансовими ризиками - мiнiмiзацiя пов'язаних з ними фiнансових втрат. Головними завданнями управлiння фiнансовими ризиками є оптимiзацiя структури капiталу (спiввiдношення мiж власними та позичковими джерелами формування фiнансових ресурсiв) та оптимiзацiя портфеля боргових зобов'язань. Полiтика емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками - система цiлей i завдань управлiння ризиками, а також сукупнiсть методiв i засобiв досягнення цих цiлей. Полiтика управлiння фiнансовими ризиками знаходить своє вiдображення у стратегiї i тактицi виявлення та нейтралiзацiї ризикiв. Емiтентом не використовується метод страхування цiнового ризику за угодами на бiржi (товарнiй, фондовiй) - операцiї хеджування.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків

Операцiї з деривативами мають епiзодичний характер, несуттєво впливають на загальну схильнiсть емiтента до ризикiв, насамперед, ринкового (валютного) та оцiнюються в контекстi загальної оцiнки ризикiв, пов'язаних iз дiяльнiстю Товариства.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Кредитний ризик

Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фiнансовий iнструмент не зможе виконати зобов'язання i це буде причиною виникнення фiнансового збитку iншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фiнансовим iнструментам, як поточнi та депозитнi рахунки в банках, облiгацiї та дебiторська заборгованiсть.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв керiвництвом Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. Товариство використовує наступнi методи управлiння кредитними ризиками:

o лiмiти щодо боргових зобов'язань за класами фiнансових iнструментiв;

o лiмiти щодо боргових зобов'язань перед одним контрагентом (або асоцiйованою групою);

o лiмiти щодо вкладень у фiнансовi iнструменти в розрiзi кредитних рейтингiв за Нацiональною рейтинговою шкалою;

o лiмiти щодо розмiщення депозитiв у банках з рiзними рейтингами та випадки дефолту та неповернення депозитiв протягом останнiх п'яти рокiв.

Станом на 31 грудня 2018 року та 2017 рiк фiнансовi активи, якi або були простроченi, або знецiнилися не iснують, застави та iншi форми забезпечення кредиту одержаних чи наданих немає.

Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: iнший цiновий ризик, валютний ризик та вiдсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливаннями цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражатиметься на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї, облiгацiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Iнший цiновий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн (окрiм тих, що виникають унаслiдок вiдсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструмента або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, з якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком. Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструменту коливатимуться внаслiдок змiн валютних курсiв.

Для мiнiмiзацiї та контролю за валютними ризиками Товариство контролює частку активiв, номiнованих в iноземнiй валютi, у загальному обсягу активiв. Оцiнка валютних ризикiв здiйснюється на основi аналiзу чутливостi.

Визначення порогу чутливостi керiвництво Товариства здiйснювало на основi статистичних даних НБУ щодо динамiки курсу гривнi до iноземних валют, на основi яких була розрахована iсторична волатильнiсть курсу, що визначається як стандартне вiдхилення рiчної дохiдностi вiд володiння iноземною валютою за перiод.

Вiдсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових вiдсоткових ставок. Керiвництво Товариства усвiдомлює, що вiдсотковi ставки можуть змiнюватись i це впливатиме як на доходи Товариства, так i на справедливу вартiсть чистих активiв.

Товариство визнає, що об?рунтовано можливим є коливання ринкових ставок на +4 процентних пункти. Проведений аналiз чутливостi заснований на припущеннi, що всi iншi параметри, зокрема валютний курс, залишатимуться незмiнними, i показує можливий вплив змiни вiдсоткових ставок на 4 процентних пункти на вартiсть чистих активiв Товариства.

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi зобов'язань, пов'язаних iз фiнансовими зобов'язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iншого фiнансового активу.

Товариство здiйснює контроль лiквiдностi шляхом планування поточної лiквiдностi. Товариство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, зобов'язаннями, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

4. Звіт про корпоративне управління:

1) посилання на:

власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент

Емiтент не має власного кодекса корпоративного управлiння.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати

Емiтент використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955. Текст вказаних Принципiв перебуває у публiчному доступi на адресою: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/vr955863-14.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги

----

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій

Емiтент використовує Принципи корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955, окрiм наступних положень:

1. П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства;

2. П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства;

3. пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)? ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: черговi загальнi збори у звiтному перiодi були скликанi та проведенi.

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: позачерговi збори у звiтному перiодi не скликались.

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів:

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради: Комiтетiв не створено

Персональний склад наглядової ради

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень

Засiдання Наглядової ради емiтента протягом звiтнього перiоду проводилися. Прийнятi рiшення: про проведення чергових загальних зборiв, затвердження порядку денного чергових загальних зборiв, погодження проектiв рiшень з питань чергових загальних зборiв, затвердження повiдомлення про проведення чергових загальних зборiв, затвердження форми та тексту бюлетенiв, визначення дати складання перелiку акцiонерiв для проведення чергових загальних зборiв, обрання аудитора для проведення аудиторської перевiрки за результатми 2017 року, обрання реєстрацiїної та формування тимчасової лiчильної комiсiї Товариства, затвердження рекомендацiй за результатами звiту директора про результати фiнансово-господарської дiяльностi товариства, прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, затвердження результатiв дiяльностi товариства у 1, 2, 3, 4 кварталах 2018 р.

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?

Інформація про виконавчий орган

Примітки

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) так, введено посаду ревізора

Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:

Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.

Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення

Посадовими особами емiтента є Директор, Голова та члени Наглядової ради, Ревiзор.

Обрання та звiльнення членiв Наглядової ради та Ревiзора здiйснюється загальними зборами акцiонерiв емiтента.

Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа.

Директор призначеється та звiльняється Наглядовою радою.

Винагороди або компенсацiї посадовим особам емiтента при їх звiльненнi не передбаченi, крiм встановлених законодавством.

9) повноваження посадових осіб емітента

До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:

- затвердження в межах своєї компетенцiї внутрiшнiх документiв та положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства;

- пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв;

- прийняття рiшення про проведення чергових або позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до цього Статуту та у випадках, встановлених законодавством;

- прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй;

- прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй;

- прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв;

- затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законом;

- обрання та припинення повноважень Директора Товариства;

- затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором Товариства, встановлення розмiру його винагороди;

- прийняття рiшення про вiдсторонення Директора Товариства вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора;

- здiйснення контролю за дiяльнiстю Директора Товариства;

- обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства;

- обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законом;

- обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного п.7.9 Статуту;

- визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв вiдповiдно до п. 9.8 Статуту та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до п.9.6 Статуту;

- вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб;

- вирiшення питань, передбачених чинним законодавством України у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства;

- прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi;

- прийняття рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством в ходi його господарської дiяльностi, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є їх предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi, iз зазначенням характеру правочинiв та їх граничної сукупної вартостi;

- визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй;

- прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг;

- прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;

- надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства";

- встановлення порядку проведення ревiзiй та контролю за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства;

- прийняття рiшення щодо створення, реорганiзацiї та лiквiдацiї дочiрнiх пiдприємств, фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх статутiв та положень;

- винесення рiшень про притягнення до майнової вiдповiдальностi посадових осiб Товариства;

- здiйснення погодження (не погодження) фiнансових звiтiв та пропозицiй про розподiл прибутку i збиткiв Товариства, якi готуються Директором Товариства для їх затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства;

- здiйснення розгляду та вирiшення питань, винесених на обговорення Головою та (або) членами Наглядової ради, Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), Директором Товариства та здiйснення iнших повноважень, що делегованi Загальними зборами акцiонерiв Наглядовiй радi.

Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, вiдкриває загальнi збори акцiонерiв Товариства, органiзовує обрання секретаря загальних зборiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом.

До компетенцiї Директора вiдноситься:

- керiвництво роботою Товариства;

- затвердження поточних планiв дiяльностi Товариства i заходiв для вирiшення поставлених завдань;

- подання Загальним зборам акцiонерiв та Наглядовiй радi Товариства пропозицiй з питань полiпшення дiяльностi Товариства;

- затвердження, внесення змiн, доповнень, скасування внутрiшнiх документiв Товариства з усiх питань, пов'язаних з дiяльнiстю Товариства, а також з питань органiзацiї цiєї дiяльностi, окрiм внутрiшнiх документiв Товариства затвердження, внесення змiн, доповнень та скасування яких цим Статутом чи рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв чи Наглядової ради Товариства;

- подання на затвердження Загальними зборами акцiонерiв рiчного звiту та балансу Товариства;

- затвердження, змiна, доповнення органiзацiйної структури Товариства, штатного розкладу;

- прийом на роботу та звiльнення працiвникiв Товариства, застосування до працiвникiв Товариства заохочень та дисциплiнарних стягнень;

- внесення пропозицiй Наглядовiй радi Товариства про проведення Зборiв акцiонерiв, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, у випадках, передбачених законом та Статутом;

- забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства;

- органiзацiя ведення бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства;

- органiзацiя ведення кадрового дiловодства Товариства;

- призначення керiвникiв фiлiй та представництв Товариства;

- вiдкриття рахункiв в банкiвських установах;

- брати участь у загальних зборах акцiонерiв, учасникiв, членiв, тощо, пiдприємств, акцiями, частками у статутному капiталi яких володiє Товариство, виключно у межах наданих Директору Товариства Загальними зборами акцiонерiв Товариства повноважень згiдно п.9.4.26. цього Статуту.

- вирiшення iнших питань дiяльностi Товариства, крiм питань, якi вiдносяться до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства.

Ревiзор:

- здiйснює черговi (плановi), i спецiальнi (позаплановi перевiрки) фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за дорученням загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради Товариства або на вимогу акцiонерiв, якi володiють у сукупностi не менш нiж 10% голосiв..

- готує висновки до звiтiв i балансiв Товариства та доповiдає про результати ревiзiй i перевiрок загальним зборам акцiонерiв чи Наглядовiй радi Товариства.

- за пiдсумками перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) готує висновок, в якому мiститься iнформацiя про: пiдтвердження достовiрностi та повноти даних фiнансової звiтностi за вiдповiдний перiод; факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління

Звiт незалежного аудитора розмiщений на сторiнцi власного веб-сайту Емiтента за адресою: http://exgp.fbp.com.ua/Document/GetDocumentsByRubric?id=2

ЗВIТ

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

про виконання узгоджених процедур стосовно розкриття не фiнансової iнформацiї в складi звiту про корпоративне управлiння

ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"

за 2018 рiк

Акцiонерам та керiвництву

Приватного акцiонерного товариства

"БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА"

Нацiональнiй 'комiсiї

з цiнних паперiв та фондового ринку

Думка

Ми виконали завдання з надання об?рунтованої впевненостi щодо не фiнансової iнформацiї зазначеної в Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА" (далi за текстом - "Товариство"), з метою зменшення ризику завдання з надання впевненостi до прийнятно низького рiвня, як основи для позитивної форми висловлення думки щодо цього звiту станом на 31 грудня 2018 року.

Основа для думки та опис застосованих критерiїв

На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило Аудитора вважати, що звiт "Про корпоративне управлiння", якiй є складовою частиною рiчного звiту за 2018 рiк "Рiчний звiт керiвництва за 2018 рiк" ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "БIРЖОВА ГРУПА ПЕРСПЕКТИВА", мiстить iнформацiю яка б потребувала суттєвих коригувань оцiнки ключових питань документообiгу дiяльностi для приведення їх у вiдповiднiсть до критерiїв вимог законодавства України. Товариство дотрималося в усiх суттєвих аспектах вимог законiв України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV( зi змiнами та доповненнями), "Про акцiонернi товариства" вiд 17 вересня 2008 року № 514-VI ( зi змiнами та доповненнями), вимог рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 за № 2826 "Про затвердження Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв" (зi змiнами та доповненнями), принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955 та документообiгу Товариства. Наведена iнформацiя в звiтi про корпоративне управлiння за 2018 рiк, є справедливою в усiх суттєвих аспектах вiдображає iнформацiю про корпоративне управлiння пiдприємства, викривлень в звiтi не встановлено на дату надання звiту незалежного аудитора.

При виконанi завдання аудитором, також перевiрено рiчну iнформацiю емiтента цiнних паперiв за 2017-2018 рiк, яка розмiщена на сайтах Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Розбiжностей та викривлень аудитором не встановлено.

Процедури, що були виконанi у вiдповiдностi з Договором не будуть аудитом чи оглядом фiнансової звiтностi, проведеним згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту або Мiжнародними стандартами завдань з огляду, тому впевненiсть та узгодженiсть звiту про управлiння, який складається вiдповiдно до законодавства, з фiнансовою звiтнiстю за звiтний перiод висловлена не буде вiдповiдно до умов Договору.

Розподiл вiдповiдальностi управлiнського персоналу Товариства та аудитора

Вiдповiдальнiсть стосовно Звiту про корпоративне управлiння несе управлiнський персонал Товариства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення не фiнансової iнформацiї, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки.

Вiдповiдальнiстю аудитора є надання звiту щодо Звiту про корпоративне управлiння на основi проведеної перевiрки

Нашим обов'язком є висловлення об?рунтованої впевненостi стосовно наведеної не фiнансової iнформацiї наведеної у Звiтi про корпоративне управлiння на пiдставi виконання завдання з надання впевненостi.

Зазначення критерiїв

Ми спланували та провели завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї у вiдповiдностi з вимогами та положеннями:

Законiв України:

" "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23 лютого 2006 року № 3480-IV( зi змiнами та доповненнями);

" "Про акцiонернi товариства" вiд 17 вересня 2008 року № 514-VI ( зi змiнами та доповненнями);

" "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 22.04.1993 № 3125-XII;

Рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 03.12.2013 за № 2826 "Про затвердження Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв" ( зi змiнами та доповненнями);

" Рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955 "Про затвердження принципiв корпоративного управлiння".

Перелiк узгоджених процедур та джерело iнформацiї

1. Аудитором дослiдженi наступнi питання вiдносно кодексу корпоративного управлiння:

" Перевiрка достовiрностi iнформацiї про Власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент:

Перевiркою встановлено, що Товариство керується в своєї дiяльностi Принципами корпоративного управлiння, затвердженi рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 22 липня 2014 року N 955 (далi - Принципи). Товариство використовує Принципи, окрiм наступних положень: 1. П. 3.1.6., 3.2.6. роздiлу 3 Принципiв; пп. а) п. 5.1.1. роздiлу 5 Принципiв - вiдхилення вiд Принципiв: створення спецiального комiтету при Наглядовiй радi Товариства не передбачено Статутом Товариства; 2. П. 3.1.3.б), 3.1.12., 3.1.13., 3.1.14, 3.2.4., 3.3.2., 3.3.4., 3.3.5. роздiлу 3 Принципiв; п. 5.1.3. роздiлу 5 Принципiв; п. 6.3. роздiлу 6 Принципiв - не застосовуються Товариством, оскiльки не передбаченi Статутом Товариства; 3. пп. г) п. 4.1.1. роздiлу 4 Принципiв - не застосовується Товариством, оскiльки не є обов'язковим для ПрАТ.

2. Аудитором дослiдженi питання достовiрностi iнформацiї про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги

Аудитор провiв дослiдження прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння. Джерелом iнформацiї є:

" Статут,

" протоколи загальних зборiв акцiонерiв Товариства.

У зв'язку з нашою перевiркою, нашою вiдповiдальнiстю є ознайомитися з цiєю iнформацiєю та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю або нашими знаннями, отриманими пiд час надання аудиторських послуг, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до нашого звiту.

3. Аудитором дослiдженi питання достовiрностi iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень за 2018 рiк.

Змiст функцiй та повноважень загальних зборiв акцiонерiв Товариства визначенi в наступних документах:

" Протоколи загальних зборiв акцiонерiв за останнi два роки,

" Рiчна iнформацiя емiтента цiнних паперiв за 2017- 2018 р., яка розмiщена на сайтах емiтента та НКЦПФР.

Аудитором встановлено, що Товариство провадить загальнi (черговi) збори акцiонерiв щорiчно. Позачергових зборiв на протязi 2018 року не провадили.

Загальнi збори акцiонерiв проведенi 16.03.2018 року, протокол б/н вiд 16.03.2018 року. Прийнятi рiшення достатньо розкритi в п. 3 Звiту про корпоративне управлiння. Аудитором вiдхилень не встановлено.

4. Аудитор перевiрив достовiрнiсть iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу (за наявностi) емiтента, їхнiх комiтетiв (за наявностi), iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень

Джерелом iнформацiї є:

" Статут,

" Протоколи загальних зборiв акцiонерiв Товариства, якими було сформовано, вiдкликано, обрано та затверджено кiлькiсний склад органiв: Наглядової ради, Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор),

" Трудовi, цивiльно-правовi договори з членами виконавчого органу та Наглядової ради, Ревiзором,

" Звiти Директора за останнiй рiк та попереднi два роки,

" Протоколи загальних зборiв акцiонерiв Товариства, якими було затверджено звiти Директора за два роки, що передують звiтному,

" Та iншi документи Товариства.

При перевiрцi встановлено:

" Колегiальний орган i створення його комiтетiв Статутом не передбачено.

" Наглядова рада Товариства може створюватися та дiяти на основi окремого положення, затвердженого на зборах акцiонерiв вiдповiдно до Статуту товариства.

" Комiтети в складi наглядової ради вiдсутнi.

Це питання не суперечить вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту товариства.

Ми перевiрили iнформацiю, що розкривається в п. 4 Звiту про корпоративне управлiння, про наглядову раду (персональний склад наглядової ради, iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень) та виконавчий орган емiтента. Нами встановлено, що вона розкрита вiдповiдним чином, розбiжностей чи порушень не встановлено

5. Аудитор перевiрив достовiрнiсть iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента.

Джерелом iнформацiї є:

" Статут;

" протоколи загальних зборiв акцiонерiв Товариства, за останнiй рiк та попереднiй рiк;

" рiчнi звiти та баланс Товариства, звiти Ревiзора, звiти Директора, звiти Наглядової ради Товариства, звiти аудитора(аудиторської фiрми);

" iншi документи.

Аудитором встановлено:

Систему внутрiшнього контролю емiтента визначають внутрiшнi правила i процедури (заходи внутрiшнього контролю), запровадженi емiтентом для сприяння досягнення поставленої мети: здiйснення професiйної дiяльностi з органiзацiї торгiвлi на ринку цiнних паперiв, упорядкованого та ефективного ведення фiнансово-господарської дiяльностi емiтента, забезпечення зберiгання активiв емiтента, точностi та повноти бухгалтерського облiку, а також запобiгання та виявлення фактiв шахрайства i помилок.

Перевiркою не встановлено не вiдповiдностi по iншим питанням даного пункту, на якi надана вiдповiдь "так/нi" чи розкрита додаткова iнформацiя.

Для проведення перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства Загальнi збори можуть обирати Ревiзiйну комiсiю (Ревiзора) строком на 3 (три) роки.

В разi, якщо в Товариствi кiлькiсть акцiонерiв - власникiв простих акцiй не перевищує 100 осiб, може запроваджуватися посада Ревiзора або обиратися Ревiзiйна комiсiя у кiлькостi не менше 3 (трьох) осiб. В разi, якщо кiлькiсть акцiонерiв - власникiв простих акцiй Товариства бiльше 100 осiб може обиратися лише Ревiзiйна комiсiя.

Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) Товариства обираються виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають повну цивiльну дiєздатнiсть, та/або з числа юридичних осiб - акцiонерiв. Голова Ревiзiйної комiсiї обирається Загальними зборами Товариства.

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) може обиратися для проведення спецiальної перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства або на визначений перiод.

Не можуть бути членами Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором):

- член Наглядової ради;

- Директор;

- корпоративний секретар;

- особа, яка не має повної цивiльної дiєздатностi;

- члени iнших органiв Товариства.

Члени Ревiзiйної комiсiї (Ревiзор) не можуть входити до складу лiчильної комiсiї Товариства.

Права та обов'язки членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) визначаються законом, iншими актами законодавства, Статутом а також договором, що укладається з кожним членом Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором).

Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить як черговi (плановi), так i спецiальнi (позаплановi перевiрки).

Чергову перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор) проводить за результатами фiнансового року. При проведеннi ревiзiї чи перевiрки Директор Товариства забезпечує членам Ревiзiйної комiсiї (Ревiзору) доступ до iнформацiї в межах, передбачених цим Статутом. Проведення чергових перевiрок не потребує спецiального рiшення органiв Товариства.

Спецiальна перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi Товариства проводиться Ревiзiйною комiсiєю (Ревiзором), а в разi її вiдсутностi - аудитором. Така перевiрка проводиться з iнiцiативи Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора), за рiшенням Загальних зборiв, Наглядової ради, Директора або на вимогу акцiонерiв (акцiонера), якi (який) на момент подання вимоги сукупно є власниками (власником) бiльше 10 вiдсоткiв простих акцiй Товариства.

6. Аудитором перевiрено достовiрнiсть iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента

Джерело iнформацiї - зведений облiковий реєстр власникiв цiнних паперiв, наданий ПрАТ "Нацiональний депозитарiй України".

Станом на 31.12.2018 року власниками значного пакету акцiй Товариства є:

N з/п Найменування Iдентифiкацiйний код Розмiр частки акцiонера (власника) (у вiдсотках до статутного капiталу)

1 Фiлiпська Iрина Вiкторiвна д/н 49,999999

2 Антонов Сергiй Михайлович д/н 49,999999

7. Аудитор перевiрив достовiрнiсть iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента

Ми ознайомилися з протоколами загальних зборiв Товариства, в реєстрi для проведення загальних зборiв акцiонерiв Товариства складеного з акцiй, якi усi враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента.

Iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента в ходi перевiрки не виявлено.

8. Аудитор перевiрив достовiрнiсть iнформацiї та всю вiдповiдну iнформацiю про порядок призначення та звiльнення й повноваження посадових осiб емiтента

Джерело iнформацiї

" Статут,

" протоколи загальних зборiв акцiонерiв, протоколи засiдань Наглядової ради Товариства якими було затверджено дiючi посадови особи Товариства,

" Трудовi договори, накази, штатний розклад,

" iншi документи.

Аудитором визначено:

Вiдповiдно до Статуту Товариства:

Органами управлiння Товариства є:

" Загальнi збори акцiонерiв;

" Директор.

Контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснюють:

" Наглядова рада;

" Ревiзiйна комiсiя (Ревiзор).

У вiдповiдностi до Статуту Товариства виконавчим органом Товариства є Директор Товариства, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства.

Директор призначається Наглядовою радою Товариства, що не суперечить Закону України "Про акцiонернi товариства".

До компетенцiї Директора належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради.

Директор пiдзвiтний Загальним зборам та Наглядовiй радi, органiзовує виконання їх рiшень. Директор Товариства дiє вiд iменi Товариства у межах, встановлених законом та Статутом.

Директором Товариства може бути будь-яка фiзична особа, яка має повну цивiльну дiєздатнiсть i не є членом Наглядової ради чи Ревiзiйної комiсiї (Ревiзором) Товариства.

Права та обов'язки Директора Товариства визначаються чинним законодавством, Статутом, а також контрактом, що укладається з Директором.

Директор Товариства призначено на пiдставi протоколу засiдання Наглядової ради Товариства б/н вiд 09.10.2018 р. (безстроково).

В даному роздiлi Звiту достатньо розкрита iнформацiя про їх призначення та звiльнення iз займаних посад.

9. Аудитор перевiрив Iнформацiю, що розкривається в п. 9 "Повноваження посадових осiб емiтента":

Iнформацiя про виключну компетенцiю загальних зборiв Товариства розкрита у вiдповiдностi з нормативними вимогами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Статуту Товариства. Невiдповiдностi в ходi перевiрки не встановлено.

Повноваження Директора Товариства розкритi достатньо, згiдно його компетенцiї, невiдповiдностi не встановлено.

Повноваження Наглядової Ради Товариства розкритi достатньо, згiдно її компетенцiї, невiдповiдностi не встановлено.

Повноваження Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора) викладенi в повному обсязi, контрольнi функцiї розкритi достатньо.

В ходi проведеної перевiрки встановлено:

Iнформацiя, яка викладена в звiтi про корпоративне управлiння Товариства, не мiстить суттєвих викривлень, пiдготовлена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосовних критерiїв Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року №3480-IV, Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 року №514-VI, Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955.

Дослiдженнями аудиторiв визначено, що корпоративне управлiння Товариства здiйснюється згiдно вимог дiючого законодавства України та Статуту Товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв, рiшення затверджуються та виконуються виконавчим органом на пiдставi протоколiв загальних зборiв акцiонерiв, що передбачено у Статутних документах. Згiдно Статуту за виконанням рiшень загальних зборiв акцiонерiв та узгодженням деяких фiнансово - правових зобов'язань Товариства здiйснює директор, усi виконання та узгодження письмово пiдтвердженi та зафiксованi у документообiгу, пов'язаного з фiнансово - господарською дiяльнiстю Товариства. Товариство в цiлому дотримується вимог до корпоративного управлiння по вiдношенню до усiх акцiонерiв. Наявнiсть здiйснення корпоративного управлiння пiдтверджується:

" Протоколами загальних зборiв акцiонерiв;

" Наявнiстю органiв управлiння Товариства: